2026年8月10日，国务院总理李强签署国务院令第844号，公布《国务院关于修改〈住房公积金管理条例〉的决定》，自2026年9月20日起施行。

       原《住房公积金管理条例》1999 年颁布实施，2002 年、2019 年曾做局部修正，在推进城镇住房制度改革、支持职工购房、改善城镇居民居住条件方面发挥重要作用。随着社会环境发生深刻变化，原有制度逐渐出现不适应现实的短板。

01 修改背景：一部施行27年的条例，为什么现在要大修

       第一，住房需求变了。条例1999年施行时，制度设计的核心是支持"购房"，公积金更多承担"购房工具"角色。经过二十多年发展，人民群众的住房需求已从"有没有"转向"好不好"，住房消费场景日益多样化：租房、装修、物业缴费都是真实住房消费，但原条例只支持其中一部分。制度与需求之间出现明显错位。

       第二，就业结构变了。灵活就业群体规模快速增长。外卖骑手、网约车司机、自由职业者等数以亿计的人群，长期被挡在公积金制度之外，无法享受低息贷款等政策红利。制度覆盖面需要随就业结构同步扩展。

       第三，人口流动加剧，跨城办事需求上升。人口跨城市流动频繁，异地缴存、异地贷款、转移接续业务增多，原有办事流程繁琐，缺少全国互认的制度依据。

       第四，落实房地产发展新模式政策要求。落实中央经济工作会议深化住房公积金制度改革部署，坚持 “房住不炒” 定位，支持刚性和改善性合理住房需求，同时守住公积金资金安全底线，平衡便民利民与风险防控，防范骗提骗贷违法行为。

02 原规定与新规定：九个关键变化对照

       为便于理解，我们把修订前后的核心规则逐项对照。这里的"原规定"指2026年修订前施行的条例（2002年第一次修订后的版本）。

       对照一：提取情形。原：6种（购买、建造、翻建、大修自住住房；离休退休；完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系；出境定居；偿还购房贷款本息；房租超出家庭工资收入规定比例）。新：9种，新增装修自住住房、支付自住住房物业费、国务院批准的其他住房消费情形（兜底），并将"房租超出比例"改为"支付房租"。

       对照二：租房提取门槛。原：房租须超出家庭工资收入规定比例方可提取。新：取消比例限制，"支付房租"即可提取。

       对照三：提取手续。原：须经所在单位核实并出具提取证明。新：取消单位核实和出具证明环节，管理中心受理后3日内作出决定。

       对照四：贷款审查时限。原：15日。新：10日。

       对照五：缴存比例。原：不得低于5%，有条件的城市可适当提高。新：不得低于5%，且不得高于国家规定的最高缴存比例，上下限一并明确。

       对照六：覆盖群体。原：单位及其在职职工。新：增加个体工商户、非全日制从业人员及其他灵活就业人员可自愿缴存。

       对照七：资金运用。原：可购买国债。新：可购买国债和政策性金融债；增值收益用途扩大至公租房建设运维、房屋全生命周期安全管理等住房公共支出。

       对照八：服务方式。原：以线下柜面为主。新：要求数字化、智能化建设，缴存记录全国互信互认，转移接续、异地贷款便捷办理。

       对照九：违法成本。原：单位逾期不办理缴存登记罚款1万元至5万元；骗提骗贷缺乏专门罚则。新：不办登记罚款提高至5万元至30万元；新增专条：骗提者3年内不得提取或贷款，骗贷者5年内不得提取或贷款，信用记录纳入全国信用信息共享平台。

03 修改内容详解：四个板块读懂新条例

       板块一：扩大提取和使用范围（第二十四条）。提取情形从6种扩至9种，新增装修自住住房、支付自住住房物业费两项真实住房消费场景，并增加"国务院批准的其他住房消费情形"兜底条款，为后续扩围留出制度空间。同时删除"房租超出家庭工资收入规定比例"的限制——租房提取从"有条件放开"变为"无门槛覆盖"。

       板块二：提升管理服务效能（第二十五、二十六、三十一条）。一是取消单位核实和出具提取证明环节，职工直接向管理中心申请，受理后3日内决定；二是贷款审查时限由15日缩短至10日；三是明确加强数字化、智能化建设，实现缴存记录全国互信互认，推动转移接续、异地贷款便捷办理——这是对跨城就业人群最实在的利好。

       板块三：扩大制度覆盖与资金运用（第四十九、二十八、二十九条）。个体工商户、非全日制从业人员及其他灵活就业人员可自愿缴存并享受政策支持，具体办法由设区的市级以上地方政府制定；公积金结余资金在保证提取和贷款的前提下，可购买国债和政策性金融债；增值收益明确可用于公共租赁住房建设、筹集、运维及房屋全生命周期安全管理等住房领域公共支出。

       板块四：强化资金安全与风险防控（第三十八、四十一条）。一是建立信用约束：确定住房公积金领域公共信用信息，管理中心建立信用记录并纳入全国信用信息共享平台；二是完善处罚：以欺诈、伪造证明材料等手段违法提取的，责令限期退回，3年内不得提取或贷款；违法获得贷款的，责令限期返还，5年内不得提取或贷款。

04 结合当前房地产调控政策：这次修订的深层逻辑

       第一，落实"深化住房公积金制度改革"的国家部署。本次修订直接回应2026年《政府工作报告》"深化住房公积金制度改革"的要求和"十五五"规划纲要关于扩大使用范围、支持灵活就业人员参加住房公积金制度的部署。它不是孤立的部门规章调整，而是房地产调控政策体系中的一环。

       第二，服务"租购并举"，从"购房工具"转向"住房全能账户"。近两年房地产调控的主线之一，是推动租购并举、满足多层次住房需求。原条例的提取范围以购房为中心，租房只能"超出比例"才能提取，与"租购并举"存在落差。本次取消租房提取门槛、纳入装修和物业费，使公积金覆盖"购、租、装、养"全周期住房消费——市场评论将其概括为从"购房工具"到"住房全能账户"的转变。

       第三，与地方政策形成上下联动。据中指研究院统计，2026年1—7月各地出台公积金政策已超360条，从贷款额度、首付比例、提取范围、异地互认、覆盖群体等方面持续发力。本次国家层面修订，为各地探索提供了统一制度框架，避免地方政策"各自为战"、标准不一。

       第四，顺应人口流动与新型城镇化。跨城就业、灵活就业是当前劳动力市场的重要特征。缴存记录全国互信互认、异地贷款便捷办理，降低了人口流动的制度摩擦；灵活就业人员自愿缴存，则把数亿新就业形态劳动者纳入住房保障体系。

       第五，守住资金安全底线，服务"好房子"建设。约10万亿元公积金资金的安全高效运用，是政策可持续的前提。本次修订一面拓宽运用渠道（政策性金融债、公租房建设运维），一面同步强化信用约束和处罚机制——"放得开"与"管得住"并行，是这次修订最鲜明的制度设计。

05 企业（单位）法律提示

       提示一：缴存登记和账户设立是强制性义务，别把"没签合同"当挡箭牌。新设立单位应自设立之日起30日内办理缴存登记，并自登记之日起20日内为职工设立账户；录用职工应自录用之日起30日内办理登记和账户设立或转移（第十四、十五条）。单位不办理登记或不为职工设立账户的，管理中心责令限期办理，逾期不办的，处5万元以上30万元以下罚款——罚款上限由原条例的5万元大幅提高（第三十九条）。

       提示二：按时足额缴存不可打折扣。单位应于每月发放工资之日起5日内汇缴单位部分和代扣代缴的职工部分；不得逾期缴存或者少缴（第十九、二十条）。逾期不缴或少缴的，责令限期缴存，逾期仍不缴存的，管理中心可以申请人民法院强制执行（第四十条）。以"经营困难"为由长期不缴，不能对抗行政强制。

       提示三：确有困难的，走法定程序缓缴降比，不要自行"变通"。缴存确有困难的单位，须经职工代表大会或者工会讨论通过，并经管理中心审核、管委会批准，方可降低缴存比例或者缓缴；效益好转后应恢复比例并补缴（第二十条）。未经批准自行降比、缓缴，仍属于违法情形。

       提示四：缴存比例有上下限，不是企业"想定多少定多少"。职工和单位缴存比例不得低于上一年度月平均工资的5%，不得高于国家规定的最高缴存比例；具体比例由管委会拟订、政府审核、省级政府批准（第十八条）。企业在劳动合同或规章中另行约定更低的缴存比例，超出法定权限的约定可能无效。

       提示五：管理中心督促义务加重，员工监督权明确。条例明确管理中心应当督促单位履行缴存登记、账户设立、足额缴存义务，未督促的承担相应法律责任（第三十五条、第四十三条）；职工亦有权督促单位按时履行义务。对企业而言，公积金合规将从"劳动仲裁个案"升级为"行政监管常态"。

       提示六：单位缴存部分计入成本费用。单位为职工缴存的住房公积金，按规定计入有关成本费用，国家机关、事业单位在预算中列支（第二十三条）。合规缴存既是义务，也有税前列支的空间，建议企业纳入用工成本统筹。

06 个人法律提示

       提示一：公积金是"个人所有的钱"，但提取必须符合法定情形。职工个人缴存和单位为职工缴存的部分，均属于职工个人所有（第三条），且自存入账户之日起按国家规定利率计息（第二十一条）。但"钱是你的"不等于"想怎么取就怎么取"，提取必须符合第二十四条规定的九种情形。

       提示二：你的提取权利变宽了，手续变简单了。租房提取不再受"房租占比"限制；装修自住住房、支付自住住房物业费可提取；申请提取无需单位出具证明，管理中心3日内作出决定（第二十四、二十五条）。符合条件的，主动通过官方渠道办理，别再找"黄牛"。

       提示三：贷款更快，跨城更顺。贷款审查时限缩短至10日（第二十六条）；缴存记录全国互信互认，转移接续、异地贷款逐步便捷办理（第三十一条）。跨城换工作不必急于销户提取，保留账户更有利于后续贷款资格。

       提示四：灵活就业人员有了"入场券"，但细则要看地方。个体工商户、非全日制从业人员及其他灵活就业人员可自愿缴存（第四十九条）。具体缴存基数、比例、支持政策由设区的市级以上地方政府制定，建议关注所在地公积金中心通知，评估后决定是否参与。

       提示五：三条红线千万别碰。一是骗提骗贷：以欺诈、伪造证明材料等手段违法提取的，责令限期退回，3年内不得提取或贷款；违法获得贷款的，责令限期返还，5年内不得提取或贷款（第四十一条）。二是失信记录：信用记录纳入全国信用信息共享平台，随账户转移，可能影响信贷、就业等场景（第三十八条）。三是刑事风险：伪造国家机关公文、证件、印章的，可能触犯《刑法》第二百八十条，最高可处三年有期徒刑。

       提示六：遇单位不缴、少缴，你享有监督和救济权利。职工有权督促单位按时履行缴存义务（第三十五条）；有权查询本人缴存、提取情况，对账户余额有异议可申请复核（第三十七条）；管理中心逾期不缴或少缴可申请法院强制执行（第四十条）。被单位长期欠缴的，可以主张补缴和相应权利。

结语

       这次修订释放的信号很清晰：公积金制度正在从"重归集、轻使用"转向"归集使用并重、覆盖更广、服务更优、监管更严"。

       对缴存人，是使用场景的扩大与办事效率的提升；对灵活就业群体，是纳入制度覆盖的历史性一步；对企业，是合规义务的明确与违法成本的抬升；对制度本身，是在约10万亿元资金规模下，兼顾"放得开"与"管得住"的一次系统性重塑。

       9月20日条例正式施行后，各地将陆续出台实施细则。具体的提取额度、频次、材料清单与灵活就业缴存办法，以缴存地公积金中心规定为准。企业和个人如有具体问题，建议及时咨询当地公积金管理中心或寻求专业法律意见。